Excel ha molte funzioni. Oltre alle normali tabulazioni, Excel può aiutarti in vari calcoli aziendali, tra le altre cose nell'analisi del pareggio.
Come calcolare l'analisi di pareggio in Excel
L'analisi del pareggio è lo studio dell'ammontare delle vendite o delle unità vendute che un'azienda richiede per far fronte a tutte le sue spese senza considerare i profitti o le perdite. Si verifica dopo aver incorporato tutti i costi fissi e variabili di gestione delle operazioni dell'azienda (fonte: Investopedia).
In questo post ci concentriamosu come utilizzare Excel per calcolare l'analisi del pareggio.
Cos'è l'analisi del pareggio
Il punto di pareggio di un'azienda è dove il volume di produzione e il volume delle vendite di beni (o servizi) sono uguali. A questo punto, l'azienda può coprire tutti i suoi costi. In senso economico, il punto di pareggio è il punto di un indicatore di una situazione critica quando i profitti e le perdite sono zero. Di solito, questo indicatore è espresso in unità quantitative o monetarie.
Più basso è il punto di pareggio, maggiore è la stabilità finanziaria e la solvibilità dell'impresa.
L'analisi del pareggio è fondamentale nella pianificazione aziendale e nella finanza aziendale perché le ipotesi sui costi e sulle vendite potenziali determinano se un'azienda (o un progetto) è sulla buona strada per la redditività.
L'analisi di pareggio aiuta le organizzazioni / aziende a determinare quante unità devono vendere prima di poter coprire i loro costi variabili e la parte dei loro costi fissi coinvolti nella produzione di quell'unità.
Formula di analisi del pareggio
Per trovare il punto di pareggio, devi sapere:
- Prezzi fissi
- Costi variabili
- Prezzo di vendita per unità
- Reddito
Il punto di pareggio si verifica quando:
Costi fissi totali (TFC) + Costi variabili totali (TVC) = Entrate
- I costi fissi totali sono elementi noti come l'affitto, gli stipendi, le utenze, gli interessi passivi, l'ammortamento e l'ammortamento.
- I costi variabili totali includono cose come materiale diretto, commissioni, manodopera fatturabile e tariffe, ecc.
- Il ricavo è il prezzo unitario * Numero di unità vendute.
Margine di contribuzione
Un componente chiave del calcolo dell'analisi di pareggio è capire quanto margine o profitto viene generato dalle vendite dopo aver sottratto i costi variabili per produrre le unità. Questo è chiamato margine di contribuzione. Quindi:
Contributo Marin = Prezzo di vendita - Costi variabili
Formula del punto di pareggio in Excel
Puoi calcolare il punto di pareggio in relazione a due cose:
- Equivalente monetario: (entrate * costi fissi) / (entrate - costi variabili).
- Unità naturali: costo fisso / (prezzo - costi variabili medi).
Tenendo presente questo, esistono diversi modi per calcolare il punto di pareggio in Excel:
- Calcola l'analisi del pareggio con la funzione Goal-Seek (uno strumento Excel integrato)
- Calcola analisi di pareggio con una formula
- Calcola analisi di pareggio con un grafico
Calcola analisi di pareggio con Goal-Seek
Astuccio : Supponiamo che tu voglia vendere un nuovo prodotto. Conosci già il costo variabile unitario e il costo fisso totale. Si desidera prevedere i possibili volumi di vendita e utilizzarli per stabilire il prezzo del prodotto. Ecco cosa devi fare.
- Fai un facile tavolo e compila articoli / dati .
- In Excel, inserisci le formule appropriate per calcolare le entrate, il costo variabile e il profitto.
- Entrate = Prezzo unitario x Unità venduta
- Costi variabili = costo per unità x unità venduta
- Profitto = Entrate - Costo variabile - Costo fisso
- Usa queste formule per il tuo calcolo.
- Nel documento Excel, fai clic su Dati> Analisi what-if> seleziona Ricerca obiettivo.
- Quando apri la finestra di dialogo Ricerca obiettivo, procedi come segue:
- Specificare la Imposta cella come cella Profitto in questo caso, è la cella B7
- Specificare la Valorizzare come 0
- Specificare la Cambiando cella come la Cella del prezzo unitario , in questo caso è la cella B1.
- Clicca il ok pulsante
- Apparirà la finestra di dialogo Stato ricerca obiettivo. Fare clic su OK per applicarlo.
Goal Seek cambierà il prezzo unitario da 40 a 31,579 e l'utile netto cambierà a 0. Ricorda, al punto di pareggio il profitto è 0. Pertanto, se prevedi il volume delle vendite a 50, il prezzo unitario non può essere inferiore a 31,579 . Altrimenti, subirai una perdita.
Calcola l'analisi del pareggio in Excel con la formula
Puoi anche calcolare il punto di pareggio su Excel utilizzando la formula. Ecco come:
- Crea una tabella semplice e inserisci elementi / dati. In questo scenario, supponiamo di conoscere le unità vendute, il costo per unità, il costo fisso e il profitto.
- Usa la formula per calcolare gli articoli / dati mancanti.
- Digita la formula = B6 / B2 + B4 nella cella B1 per calcolare il prezzo unitario,
- Digita la formula = B 1 * B2 nella cella B3 per calcolare le entrate,
- Digita la formula = B2 * B4 nella cella B5 per calcolare i costi variabili.
Nota : se modifichi un valore, ad esempio il valore dell'unità venduta prevista o il costo per unità o i costi fissi, il valore del prezzo unitario cambierà automaticamente.
Calcola l'analisi di pareggio con il grafico
Se hai già registrato i tuoi dati di vendita, puoi calcolare il punto di pareggio con un grafico in Excel. Ecco come:
- Prepara un tavolo di vendita.In questo caso, supponiamo di conoscere già le unità vendute, il costo per unità e i costi fissi e presumiamo che siano fissi. Dobbiamo fare l'analisi di pareggio per prezzo unitario.
- Termina i calcoli della tabella utilizzando la formula
- Nella cella E2, digita la formula = D2 * $ B $ 1, quindi trascina la sua maniglia di riempimento automatico verso il basso nell'intervallo E2: E13
- Nella cella F2, digita la formula = D2 * $ B $ 1 + $ B $ 3, quindi trascina la sua maniglia di riempimento automatico verso il basso nell'intervallo F2: F13
- Nella cella G2, digita la formula = E2-F2, quindi trascina la sua maniglia di riempimento automatico verso il basso sull'intervallo G2: G13.
- Questo calcolo dovrebbe fornire i dati di origine del grafico di pareggio.
- Nella tabella Excel, seleziona il file Colonna Entrate , Colum dei costi n, e Colonna profitto contemporaneamente, quindi fare clic su Inserire > Inserisci linea o Grafico ad area > Linea . Questo creerà un grafico a linee.
- Quindi, fai clic con il pulsante destro del mouse sul grafico. Dal menu contestuale, fare clic su Seleziona dati.
- Nel Seleziona origine dati finestra di dialogo, effettuare le seguenti operazioni:
- Nel Voci della leggenda (serie) sezione, seleziona una delle serie di cui hai bisogno. In questo caso, selezioniamo il file Reddito serie
- Fare clic sul pulsante Modifica nel file Asse (categoria) orizzontale Etichette sezione
- Apparirà una finestra di dialogo con il nome Axis Labels. Nella casella specificare il file Colonna Prezzo unitario (tranne il nome della colonna) come intervallo di etichette dell'asse
- Clic ok > ok per salvare le modifiche.
- Verrà creata una chat, chiamata grafico di pareggio. Noterai il punto di pareggio, che si verifica quando il prezzo è pari a 36.
- Allo stesso modo, puoi creare un grafico di pareggio per analizzare il punto di pareggio per unità vendute:
Hai finito. È così semplice.
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Avvolgendo
Puoi modificare l'aspetto dei tuoi dati tramite la sezione dati e gli strumenti di progettazione. Excel ti consente di fare molte altre cose con i dati.
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